| |
2006 YILI BÜTÇE ÇALIŞMA ESASLARI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| 1. 2005 Yılı için enflasyon %5 olarak alınmıştır. |
|
|
| 2. Yıl başında 1 $ =1.360 YTL. Aylık %0,42 artış öngörülmüştür. |
|
|
| 3. Bütçe hesaplarında bir tekstil firması basıt olarak ele alınmıştır. Bu çalışma her firmanın kendi yapısına göre değiştirilir, geliştirilir. |
|
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
|
|
|
| 2006 Yılı Satış Programı (Miktar Olarak) TABLO 1 |
|
| Tipler |
Metre |
Ocak |
Şubat |
Mart |
Nisan |
Mayıs |
Haziran |
Temmuz |
Ağustos |
Eylül |
Ekim |
Kasım |
Aralık |
|
| Jorjet |
1.200.000 |
50.000 |
50.000 |
50.000 |
150.000 |
200.000 |
200.000 |
150.000 |
150.000 |
50.000 |
50.000 |
50.000 |
50.000 |
|
|
| Gabardin |
1.200.000 |
50.000 |
50.000 |
50.000 |
150.000 |
200.000 |
200.000 |
150.000 |
150.000 |
50.000 |
50.000 |
50.000 |
50.000 |
|
|
| Perdelik |
1.200.000 |
50.000 |
50.000 |
50.000 |
150.000 |
200.000 |
200.000 |
150.000 |
150.000 |
50.000 |
50.000 |
50.000 |
50.000 |
|
|
| Döşemelik |
1.500.000 |
250.000 |
150.000 |
150.000 |
150.000 |
150.000 |
100.000 |
100.000 |
50.000 |
100.000 |
100.000 |
100.000 |
100.000 |
|
|
| Toplam |
5.100.000 |
400.000 |
300.000 |
300.000 |
600.000 |
750.000 |
700.000 |
550.000 |
500.000 |
250.000 |
250.000 |
250.000 |
250.000 |
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| Bu satış programı önceki yıllar gözönüne alınarak düzenlenir. Şirketin yatırımı veya yeni bir tipi, bir atılımı varsa gözönüne alınır |
|
|
|
| ve program tanzim edilir. |
|
|
| Aynı örnek gözönüne alınarak makine, gıda ve oto yan sanayii programları da yapılabilir. |
|
|
| |
|
| |
|
| |
|
| 2006 Yılı İstihsal Bütçesi TABLO 2 |
|
| Tipler |
Metre |
Ocak |
Şubat |
Mart |
Nisan |
Mayıs |
Haziran |
Temmuz |
Ağustos |
Eylül |
Ekim |
Kasım |
Aralık |
|
| Jorjet |
1.200.000 |
50.000 |
50.000 |
50.000 |
150.000 |
200.000 |
200.000 |
150.000 |
150.000 |
50.000 |
50.000 |
50.000 |
50.000 |
|
|
| Gabardin |
1.200.000 |
50.000 |
50.000 |
50.000 |
150.000 |
200.000 |
200.000 |
150.000 |
150.000 |
50.000 |
50.000 |
50.000 |
50.000 |
|
|
| Perdelik |
1.200.000 |
50.000 |
50.000 |
50.000 |
150.000 |
200.000 |
200.000 |
150.000 |
150.000 |
50.000 |
50.000 |
50.000 |
50.000 |
|
|
| Döşemelik |
1.400.000 |
150.000 |
150.000 |
150.000 |
150.000 |
150.000 |
100.000 |
100.000 |
50.000 |
100.000 |
100.000 |
100.000 |
100.000 |
|
|
| Toplam |
5.000.000 |
300.000 |
300.000 |
300.000 |
600.000 |
750.000 |
700.000 |
550.000 |
500.000 |
250.000 |
250.000 |
250.000 |
250.000 |
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| İstihsal bütçesi, örnek olarak ve basit yapılmıştır. Asgari stok olacağı ve kapasitenin yeteceği düşünülmüştür. Fiiliyatta firmalar, |
|
|
|
| istihsal bütçesini hakikata uygun olarak yapmalıdır. |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
| 2006 Yılı 3 Ay Vadeli Satış Fiatı ( YTL.) TABLO 3 |
|
|
| Aylık toplam fiyat artışı % olarak |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
|
|
| Tipler |
|
Ocak |
Şubat |
Mart |
Nisan |
Mayıs |
Haziran |
Temmuz |
Ağustos |
Eylül |
Ekim |
Kasım |
Aralık |
|
|
| Jorjet |
|
4,00 |
4,00 |
4,00 |
4,08 |
4,08 |
4,08 |
4,08 |
4,16 |
4,16 |
4,20 |
4,20 |
4,20 |
|
|
| Gabardin |
|
8,00 |
8,00 |
8,00 |
8,16 |
8,16 |
8,16 |
8,16 |
8,32 |
8,32 |
8,40 |
8,40 |
8,40 |
|
|
| Perdelik |
|
4,00 |
4,00 |
4,00 |
4,08 |
4,08 |
4,08 |
4,08 |
4,16 |
4,16 |
4,20 |
4,20 |
4,20 |
|
|
| Döşemelik |
|
8,00 |
8,00 |
8,00 |
8,16 |
8,16 |
8,16 |
8,16 |
8,32 |
8,32 |
8,40 |
8,40 |
8,40 |
|
|
| Aylık fiyat tesbitinde kümülatif rakamlar gözönüne alınarak çarpan tesbit edilmiştir. |
|
|
|
| Bir takım değişikliklerin olabileceği dikkate alınarak bu satış fiatları dolar bazında da tesbit edilebilir. |
|
|
|
| Örneğimizde fiyatlar TL. olarak alınmış ve uygun dönemlerde arttırılmıştır. |
|
|
|
| Enflasyonun geçmiş yıllardaki durumu ve birtakım |
|
|
|
|
|
| paketler geleceği ve seçim ekonomisi uygulanmayacağı düşünülmüştür. |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| 2006 Yılı Satış Programı 1000 YTL TABLO 4 |
(1000.000 TL. ile kısaltılmış) |
|
|
| Tipler |
Toplam |
Ocak |
Şubat |
Mart |
Nisan |
Mayıs |
Haziran |
Temmuz |
Ağustos |
Eylül |
Ekim |
Kasım |
Aralık |
|
|
| Jorjet |
4.918,00 |
200,00 |
200,00 |
200,00 |
612,00 |
816,00 |
816,00 |
612,00 |
624,00 |
208,00 |
210,00 |
210,00 |
210,00 |
|
|
| Gabardin |
9.836,00 |
400,00 |
400,00 |
400,00 |
1.224,00 |
1.632,00 |
1.632,00 |
1.224,00 |
1.248,00 |
416,00 |
420,00 |
420,00 |
420,00 |
|
|
| Perdelik |
4.918,00 |
200,00 |
200,00 |
200,00 |
612,00 |
816,00 |
816,00 |
612,00 |
624,00 |
208,00 |
210,00 |
210,00 |
210,00 |
|
|
| Döşemelik |
12.248,00 |
2.000,00 |
1.200,00 |
1.200,00 |
1.224,00 |
1.224,00 |
816,00 |
816,00 |
416,00 |
832,00 |
840,00 |
840,00 |
840,00 |
|
|
| Toplam |
31.920,00 |
2.800,00 |
2.000,00 |
2.000,00 |
3.672,00 |
4.488,00 |
4.080,00 |
3.264,00 |
2.912,00 |
1.664,00 |
1.680,00 |
1.680,00 |
1.680,00 |
|
|
| Geçen yıldan devreden stoktan; |
|
|
|
| satılan 100.000 metre |
|
|
|
| Stok maliyeti 15.000.000 metre Ocak ayında satılmıştır. |
|
|
|
| Miktar olarak Tablo 1''deki satış programı rakamlar ile Tablo 3 deki 3 ay vadeli satış fiatlarını çarparak Tablo 4 elde edilir. |
|
|
|
| |
|
|
| İstihsal Edilen Kumaşların Birim Ağırlık Tablosu Metrede Gram Olarak TABLO 5 |
|
|
| |
Toplam |
Ocak |
Şubat |
Mart |
Nisan |
Mayıs |
Haziran |
Temmuz |
Ağustos |
Eylül |
Ekim |
Kasım |
Aralık |
|
|
| Jorjet |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
|
|
| Gabardin |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
|
|
| Perdelik |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
|
|
|
|
| Döşemelik |
600 |
600 |
600 |
600 |
600 |
600 |
600 |
600 |
600 |
600 |
600 |
600 |
600 |
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| İmal Edilen Kumaşların İplik ihtiyacı Tablosu KG. Olarak TABLO 6 |
|
|
| Tipler |
Toplam |
|
Şubat |
Mart |
Nisan |
Mayıs |
Haziran |
Temmuz |
Ağustos |
Eylül |
Ekim |
Kasım |
Aralık |
|
|
| Jorjet |
240.000 |
10.000 |
10.000 |
10.000 |
30.000 |
40.000 |
40.000 |
30.000 |
30.000 |
10.000 |
10.000 |
10.000 |
10.000 |
|
|
| Gabardin |
600.000 |
25.000 |
25.000 |
25.000 |
75.000 |
100.000 |
100.000 |
75.000 |
75.000 |
25.000 |
25.000 |
25.000 |
25.000 |
|
| Perdelik |
480.000 |
20.000 |
20.000 |
20.000 |
60.000 |
80.000 |
80.000 |
60.000 |
60.000 |
20.000 |
20.000 |
20.000 |
20.000 |
|
| Döşemelik |
840.000 |
90.000 |
90.000 |
90.000 |
90.000 |
90.000 |
60.000 |
60.000 |
30.000 |
60.000 |
60.000 |
60.000 |
60.000 |
|
| Toplam |
2.160.000 |
145.000 |
145.000 |
145.000 |
255.000 |
310.000 |
280.000 |
225.000 |
195.000 |
115.000 |
115.000 |
115.000 |
115.000 |
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
| İmal Edilen Kumaşların Boya ve Kimyevi Madde İhtiyacı Tablosu TABLO 7 (Kg. olarak) |
|
|
| Tipler |
Toplam |
|
Şubat |
Mart |
Nisan |
Mayıs |
Haziran |
Temmuz |
Ağustos |
Eylül |
Ekim |
Kasım |
Aralık |
|
| Boya %3 |
64.800 |
4.350 |
4.350 |
4.350 |
7.650 |
9.300 |
8.400 |
6.750 |
5.850 |
3.450 |
3.450 |
3.450 |
3.450 |
|
| Kim.md. %15 |
324.000 |
21.750 |
21.750 |
21.750 |
38.250 |
46.500 |
42.000 |
33.750 |
29.250 |
17.250 |
17.250 |
17.250 |
17.250 |
|
| |
|
|
|
| 1 kg. iplik sarfiyatına %3 boya ve %15 kimyevi madde kullanıldığı farzedilerek boya ve kimyevi madde kilosu hesaplanmıştır. |
|
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| Fiyatlandırma Bilgileri TABLO 8 |
|
|
| |
Toplam |
Ocak |
Şubat |
Mart |
Nisan |
Mayıs |
Haziran |
Temmuz |
Ağustos |
Eylül |
Ekim |
Kasım |
Aralık |
|
|
| İplik Fiyatı |
4 $ kg. |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
|
|
| Boya Fiyatı |
30 $ kg. |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
|
|
| Kim,Md. fiyatı |
1 $. kg. |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
|
| 1 $. ın değeri YTL. olarak |
1.360 |
1.365,71 |
1.377,18 |
1.382,92 |
1.388,66 |
1.394,39 |
1.400,13 |
1.405,86 |
1.411,33 |
1.417,34 |
1.423,07 |
1.428,81 |
1.434,00 |
|
| $ Değeri toplam aylık artış |
0,42 |
0,42 |
0,42 |
0,42 |
0,42 |
0,42 |
0,42 |
0,42 |
0,42 |
0,42 |
0,42 |
0,42 |
0,38 |
|
| Tablo 6-7 ve 8 deki bilgiler esas alınarak hammadde tutarı tablosu elde edilir. |
|
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| İmalat İçin Gerekli Maddeler ve Tutarı (>YTL.) TABLO 9 |
|
| |
Toplam |
Ocak |
Şubat |
Mart |
Nisan |
Mayıs |
Haziran |
Temmuz |
Ağustos |
Eylül |
Ekim |
Kasım |
Aralık |
|
| İplik |
12.096.182,20 |
792.112,96 |
798.766,71 |
802.093,58 |
1.416.429,08 |
1.729.046,02 |
1.568.143,30 |
1.265.277,54 |
1.100.834,89 |
651.974,52 |
654.613,08 |
657.251,63 |
659.638,90 |
|
| Boya |
2.721.641,00 |
178.225,42 |
179.722,51 |
180.471,06 |
318.696,54 |
389.035,35 |
352.832,24 |
284.687,45 |
247.687,85 |
146.694,27 |
147.287,94 |
147.881,62 |
148.418,75 |
|
| Kimyevi Md. |
453.606,83 |
29.704,24 |
29.953,75 |
30.078,51 |
53.116,09 |
64.839,23 |
58.805,37 |
47.447,91 |
41.281,31 |
24.449,04 |
24.547,99 |
24.646,94 |
24.736,46 |
|
| Toplam |
15.271.430,03 |
1.000.042,61 |
1.008.442,97 |
1.012.643,15 |
1.788.241,71 |
2.182.920,60 |
1.979.780,91 |
1.597.412,89 |
1.389.804,05 |
823.117,83 |
826.449,01 |
829.780,18 |
832.794,11 |
|
| |
15.271.430,03 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| İşçilik Giderleri Bütçesi |
YTL |
TABLO 10 |
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
|
| |
Toplam |
Ocak |
Şubat |
Mart |
Nisan |
Mayıs |
Haziran |
Temmuz |
Ağustos |
Eylül |
Ekim |
Kasım |
Aralık |
|
|
| İşçilik |
6.400.000 |
400.000 |
400.000 |
800.000 |
400.000 |
400.000 |
800.000 |
400.000 |
400.000 |
800.000 |
400.000 |
400.000 |
800.000 |
|
|
| |
|
|
| Her bir işçinin işveren hissesi dahil brüt 1000 YTL.na çalıştığı varsayıldı. |
|
|
|
| Firmada 400 işçinin bulunduğu ve ortalama 1000 YTL. brüt ücretle çalıştığı , Mart, Haziran, Eylül ve Aralık aylarında birer ikramiye aldığı gözönüne alınmıştır. |
|
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| İşletme Masrafları ve işletme Malzemeleri ile Dışarı Yaptırılan işler Bütçesi YTL TABLO 11 |
|
|
| |
|
|
|
| Açıklama |
Toplam |
Ocak |
Şubat |
Mart |
Nisan |
Mayıs |
Haziran |
Temmuz |
Ağustos |
Eylül |
Ekim |
Kasım |
Aralık |
|
|
| Aylık artış oranı toplamı% |
|
100 TL |
0 |
0 |
3 |
3 |
3 |
5 |
5 |
5 |
8 |
8 |
8 |
|
|
| Enerji Yakıt |
99.840,00 |
8.000,00 |
8.000,00 |
8.000,00 |
8.240,00 |
8.240,00 |
8.240,00 |
8.400,00 |
8.400,00 |
8.400,00 |
8.640,00 |
8.640,00 |
8.640,00 |
|
|
| İşletme Mlz. |
49.920,00 |
4.000,00 |
4.000,00 |
4.000,00 |
4.120,00 |
4.120,00 |
4.120,00 |
4.200,00 |
4.200,00 |
4.200,00 |
4.320,00 |
4.320,00 |
4.320,00 |
|
|
| Dışarı yaptırılan İşler |
62.400,00 |
5.000,00 |
5.000,00 |
5.000,00 |
5.150,00 |
5.150,00 |
5.150,00 |
5.250,00 |
5.250,00 |
5.250,00 |
5.400,00 |
5.400,00 |
5.400,00 |
|
|
| Toplam |
212.160,00 |
17.000,00 |
17.000,00 |
17.000,00 |
17.510,00 |
17.510,00 |
17.510,00 |
17.850,00 |
17.850,00 |
17.850,00 |
18.360,00 |
18.360,00 |
18.360,00 |
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
| Finansman Giderleri Hariç Aylık Giderler Bütçesi TABLO 12 |
|
| |
|
| Açıklama |
Toplam |
Ocak |
Şubat |
Mart |
Nisan |
Mayıs |
Haziran |
Temmuz |
Ağustos |
Eylül |
Ekim |
Kasım |
Aralık |
|
| |
|
|
| İplik |
12.096.182,20 |
792.112,96 |
798.766,71 |
802.093,58 |
1.416.429,08 |
1.729.046,02 |
1.568.143,30 |
1.265.277,54 |
1.100.834,89 |
651.974,52 |
654.613,08 |
657.251,63 |
659.638,90 |
|
| Boya |
2.721.641,00 |
178.225,42 |
179.722,51 |
180.471,06 |
318.696,54 |
389.035,35 |
352.832,24 |
284.687,45 |
247.687,85 |
146.694,27 |
147.287,94 |
147.881,62 |
148.418,75 |
|
| Kimyevi Md. |
453.606,83 |
29.704,24 |
29.953,75 |
30.078,51 |
53.116,09 |
64.839,23 |
58.805,37 |
47.447,91 |
41.281,31 |
24.449,04 |
24.547,99 |
24.646,94 |
24.736,46 |
|
| İşçilik |
6.400.000,00 |
400.000,00 |
400.000,00 |
800.000,00 |
400.000,00 |
400.000,00 |
800.000,00 |
400.000,00 |
400.000,00 |
800.000,00 |
400.000,00 |
400.000,00 |
800.000,00 |
|
| Enerji Yakıt |
99.840,00 |
8.000,00 |
8.000,00 |
8.000,00 |
8.240,00 |
8.240,00 |
8.240,00 |
8.400,00 |
8.400,00 |
8.400,00 |
8.640,00 |
8.640,00 |
8.640,00 |
|
| İşletme Mlz. |
49.920,00 |
4.000,00 |
4.000,00 |
4.000,00 |
4.120,00 |
4.120,00 |
4.120,00 |
4.200,00 |
4.200,00 |
4.200,00 |
4.320,00 |
4.320,00 |
4.320,00 |
|
| Dışarı yaptırılan İşler |
62.400,00 |
5.000,00 |
5.000,00 |
5.000,00 |
5.150,00 |
5.150,00 |
5.150,00 |
5.250,00 |
5.250,00 |
5.250,00 |
5.400,00 |
5.400,00 |
5.400,00 |
|
| Borç ödemeleri |
300.000,00 |
100.000,00 |
100.000,00 |
100.000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
22.183.590,03 |
1.517.042,61 |
1.525.442,97 |
1.929.643,15 |
2.205.751,71 |
2.600.430,60 |
2.797.290,91 |
2.015.262,89 |
1.807.654,05 |
1.640.967,83 |
1.244.809,01 |
1.248.140,18 |
1.651.154,11 |
|
| |
22.183.590,03 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
| Satışların Nakde Çevrilme Tablosu ( YTL.) TABLO 13 |
|
| |
|
|
|
|
| Aylar |
Toplam |
Ocak |
Şubat |
Mart |
Nisan |
Mayıs |
Haziran |
Temmuz |
Ağustos |
Eylül |
Ekim |
Kasım |
Aralık |
|
| Geçen yılki alacaklar |
3.000.000 |
500.000 |
800.000 |
700.000 |
1.000.000 |
|
|
| Ocak |
2.800.000 |
280.000 |
840.000 |
1.120.000 |
280.000 |
280.000 |
|
|
|
|
|
| Şubat |
2.000.000 |
|
200.000 |
600.000 |
800.000 |
200.000 |
200.000 |
|
|
|
|
|
|
|
| Mart |
2.000.000 |
|
|
200.000 |
600.000 |
800.000 |
200.000 |
200.000 |
|
|
|
|
|
|
| Nisan |
3.672.000 |
|
|
|
367.200 |
1.101.600 |
1.468.800 |
367.200 |
367.200 |
|
|
|
|
|
| Mayıs |
4.488.000 |
|
|
|
|
448.800 |
1.346.400 |
1.795.200 |
448.800 |
448.800 |
|
|
|
|
| Haziran |
4.080.000 |
|
|
|
|
|
408.000 |
1.224.000 |
1.632.000 |
408.000 |
408.000 |
|
|
|
| Temmuz |
3.264.000 |
|
|
|
|
|
|
326.400 |
979.200 |
1.305.600 |
326.400 |
326.400 |
|
|
| Ağustos |
2.912.000 |
|
|
|
|
|
|
|
326.400 |
979.200 |
1.305.600 |
326.400 |
326.400 |
|
| Eylül |
1.664.000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
291.200 |
873.600 |
1.164.800 |
291.200 |
|
| Ekim |
1.680.000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
166.400 |
499.200 |
665.600 |
|
| Kasım |
1.680.000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
168.000 |
504.000 |
|
| Aralık |
1.680.000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
168.000 |
|
| Toplam |
34.920.000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Tahsilat toplam ı |
33.360.000 |
780.000 |
1.840.000 |
2.620.000 |
3.047.200 |
2.830.400 |
3.623.200 |
3.912.800 |
3.753.600 |
3.432.800 |
3.080.000 |
2.484.800 |
1.955.200 |
|
| Bu tablo yapılırken şirketin vadeli satışlarının %10 unun peşin, kalanının ise %30 ikinci ay , %40 üçüncü ay, %10 dördüncü ay, %10 ise 5 inci ayda tahsil edildiği varsayılmıştır. |
|
|
| tahsil edildiği varsayılmıştır. |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| Tahsilat ve Ödemeler ve Net Açık/Fazla Tablosu TABLO 14 |
|
| |
|
|
| |
Toplam |
Ocak |
Şubat |
Mart |
Nisan |
Mayıs |
Haziran |
Temmuz |
Ağustos |
Eylül |
Ekim |
Kasım |
Aralık |
|
| Tahsilat |
33.360.000 |
780.000 |
1.840.000 |
2.620.000 |
3.047.200 |
2.830.400 |
3.623.200 |
3.912.800 |
3.753.600 |
3.432.800 |
3.080.000 |
2.484.800 |
1.955.200 |
|
| Ödemeler |
22.183.590 |
1.517.043 |
1.525.443 |
1.929.643 |
2.205.752 |
2.600.431 |
2.797.291 |
2.015.263 |
1.807.654 |
1.640.968 |
1.244.809 |
1.248.140 |
1.651.154 |
|
| Faiz veya kredi ödemeleri |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
|
0 |
|
0 |
|
| Acık / Fazla |
11.176.410 |
-737.043 |
314.557 |
690.357 |
841.448 |
229.969 |
825.909 |
1.897.537 |
1.945.946 |
1.791.832 |
1.835.191 |
1.236.660 |
304.046 |
|
| |
11.176.410 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Faiz veya kredi ödemeleri fiktif olarak alınmıştır. |
|
|
| Kredi Kullanımı ( YTL.) TABLO 15 |
|
| |
|
|
| |
Toplam |
Ocak |
Şubat |
Mart |
Nisan |
Mayıs |
Haziran |
Temmuz |
Ağustos |
Eylül |
Ekim |
Kasım |
Aralık |
|
| |
|
|
| Kullanılan kredi devri |
|
-100.000 |
-837.043 |
-522.486 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
| Ay içinde alınan/ödenen kredi |
|
-737.043 |
314.557 |
690.357 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
| kredi veya ödeme |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
| Yeni aya devir |
|
-837.043 |
-522.486 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
| |
0 |
Kredi kapanınca kredi kullanılmıyor |
0 |
|
Kredi kullanılmıyor |
0 |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
| Net açık / fazla |
0 |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
| |
|
|
| Şirketin başlangıçta bir önceki yıldan devreden 100.000 TL. kredisi olduğu varsayılmıştır. |
|
|
| Bu kredi de esas alınarak ay içindeki açıklar kredi ile karşılanmıştır. |
|
|
| Krediye her üç ayda bir faiz ödemesi yapılmıştır. Bu faiz için sabit birtakım rakamlar alınmıştır. |
|
|
| Bu çalışmalar sonucu şirketin net nakit açık veya fazlası hesaplanmıştır. |
|
|
| Burada böylece görülen şu olmuştur. Şirketin senenin büyük bir kısmında kredi kullanma |
|
|
| ihtiyacı doğmaktadır. Bu sebeple şirket ya kredi kullanacak ve sene sonunda karı bu kadar azalacaktır ve bankaya bağlı kalacaktır. |
|
|
| Veya satışlardan elde ettiği çeklerle ödemelerini uzun vadelere yayacaktır. Neticede yıl sonunda şirketin nakit durumu düzelmiştir. |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| Yıl Sonundaki Amortismanlar Hariç Proforma Gelir Tablosu TABLO 16 |
|
|
| |
|
YTL |
|
|
| Satışlar |
|
|
31.920 |
|
|
| Satılan Malın Maliyeti |
|
|
22.184 |
|
|
| İmal Edilen |
|
|
0 |
|
|
| Stoktan Devreden(Tahmini) |
1.000 |
|
1.000 |
|
|
| Tahmini amortisman |
5.000 |
|
5.000 |
|
|
| Masraf ve maliyet toplamı |
|
|
28.184 |
|
|
| Brüt Satış Karı |
|
|
3.736 |
|
|
| Finansman Giderleri |
|
|
100 |
|
|
| Dönem Net Karı |
|
|
3.636 |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| Ancak bu tablolar gerçekci değildir. Bu tablolarda geçen yılın vergileri ve bazı |
|
|
| detaylar alınmamıştır. |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
|
|
|
